Risico inventarisatie | Jaarrekening 2021

Risico inventarisatie

De risico inventarisatie bevat alleen risico's die financieel gekwantificeerd kunnen worden. Om een beeld te geven van de aard en de omvang van de risico's zijn hieronder de grootste risico's kort omschreven. Het gaat om risico's die financiële gevolgen kunnen hebben van meer dan €
50.000.

Gebeurtenis / Situatie	Program ma	Begroting 2021	Evaluatie	Jaar rekening 2021	Bedrag
Verlies op grondexploitaties Naast de voorziening en de reserves is de hoogte van het weerstandsvermogen afhankelijk van de stand van zaken met betrekking tot de grondexploitaties. De hoogte wordt bepaald met de toepassing van de IFLO-norm onder aftrek van de reserve onvoorzien grondexploitaties. De IFLO norm bestaat uit 2 delen: 10% van de boekwaarde van de grondexploitaties plus 10% van de nog te maken kosten.	1	8.970	RO&G	Dit risico heeft zich in 2021 niet voorgedaan maar blijft bestaan richting de toekomst	8.970
Risico’s met betrekking tot ruimtelijke ordening Na het vervallen van het Programma Aanpak Stikstof (eind mei 2019) is sprake van een nieuwe realiteit: nieuw generiek stikstofbeleid en kaders van Rijk en provincie, en maatwerkoplossingen op gebieds- en projectniveau.	1	3.000	RO&G	Dit risico heeft zich in 2021 niet voorgedaan maar blijft bestaan richting de toekomst	3.000
Kosten en claims na ramp	5	1.000		Dit risico heeft zich niet voorgedaan.	0
Meldplicht Datalekken (per 1 januari 2016)	5	810		Per 25 mei 20218 vervallen door inwerkingtreding van de AVG.	0
In werkingtreding Algemene Verordening Gegevensbescherming per 25 mei 2018	5	800	BV	Dit risico heeft zich niet voorgedaan.	0
Informatiebeveiligingsincident, digitale informatie onvoldoende toegankelijk, of digitale informatie wordt oneigenlijk gebruikt of verstrekt	5	550	BV	Dit risico heeft zich niet voorgedaan.	0
Toename van de kosten van de Wmo door de vergrijzing	3	500	MO	Dit risico heeft zich voorgedaan. 150 aan hogere uitgaven bij de huishoudelijke hulp, vervoersvoorzieningen woonvoorzieningen. Hiervan is 100 reeds meegenomen in de voorjaarsnota. Daarnaast zijn er lagere kosten bij de regiotaxi waardoor een deel van de hogere uitgaven wordt gecompenseerd.	400
Uitval technische voorzieningen door onvoorziene omstandigheden	5	500	BV	Dit risico heeft zich niet voorgedaan.	0
Afwijken van inkoop en aanbestedingsbeleid	5	250	BV	Dit risico heeft zich niet voorgedaan.	0
Risico's Jeugdwet	3	200	MO	Dit risico heeft zich niet voorgedaan	0
Niet in aanmerking komen voor compensatie regeling Participatiewet bij overschrijding boven de 7,5% van het Buigbudget. Daarnaast is het eigen risico voor een tekort op het buigbudget voor de helft afgeraamd	3	150	MO	Dit risico heeft zich niet voorgedaan.	0
Verhoging van de bijdrage aan Gemeenschappelijke Regelingen of negatief rekeningresultaat dat niet binnen het eigen vermogen van de GR opgevangen kan worden	Verschillende	150		De verhoging van de bijdrage heeft alleen plaatsgevonden door Covid-19. De Covid-19 kosten zijn gedekt door de compensatie vanuit het Rijk.
Invoering Wet kwaliteitsborging bouwen	1	100	PUZA	De invoering van de Wet Kwaliteitsborging bouwen is, opnieuw, uitgesteld. Het risico heeft zich in 2021 niet voorgedaan maar blijft bestaan richting de toekomst.	100
Bij storm kunnen bomen schade en letsel veroorzaken door takbreuk. Dit risico neemt toe bij het achterwege blijven van de verplichte VTA-inspecties en bij gebrekkig onderhoud	2	100	BOR	Door toenemende kans op stormen blijft dit risico aanwezig, dit risico heeft zich in 2021 niet voorgedaan	0
Risico's participatie zoals Rijnvicus, beschut werk	3	100	MO	Dit risico heeft zich niet voorgedaan.	0
Onevenredige vorstschade aan wegen bij extreme winters	2	60	BOR	Dit risico heeft zich in 2021 niet voorgedaan. Er was beperkt vorst in deze periode	0
Geen goedkeurende accountantsverklaring	4	50		Dit risico heeft zich niet voorgedaan.	0
Archieven externe partners worden niet goed bijgehouden	5	50	BV	Dit risico heeft zich niet voorgedaan in 2021	50
Moeite met werven goed gekwalificeerde medewerkers door krapte op de arbeidsmarkt	5	50	BV	Dit risico heeft zich voorgedaan in 2021 Extra kosten werving en selectie. Daarnaast extra kosten inhuur derden.	35
De gemeente is eigen risicodrager voor de WW. In geval van afloop tijdelijke contracten kan dit leiden tot financiële verplichtingen.	3	50	BV	Dit risico heeft zich niet voorgedaan.	0
Totaal (x € 1.000)		17.440			12.555

Het verschil tussen de kolom begroting en jaarrekening kan als volgt worden verklaard.
In de jaarrekening wordt het risicobedrag vergeleken met het bedrag wat bij de begroting is opgenomen. Hieruit blijkt dat een aantal risico's in 2021 zich niet hebben voorgedaan. Het risicobedrag van het betreffende risico is dan nihil in vergelijking met het risico bedrag wat bij de begroting is ingevuld.